В процессе использования векселя в финансово-хозяйственном обороте можно выделить три этапа:
выпуск (выдача) векселя;
обращение векселя путем его передачи с помощью индоссамента;
предъявление векселя к платежу и его погашение.
На этапе выдачи векселем оформляются кредитные отношения между векселедателем и первым векселедержателем (векселеполучателем). Моментом выпуска векселя в обращение считается его передача первому векселедержателю путем простого вручения. Выдача переводного векселя (тратты) называется трассированием.
Основанием выпуска векселя при продаже товара в кредит служит договор на поставку товара. В нем оговаривается, что расчет за поставку товара осуществляется путем:
выдачи покупателем поставщику (под расписку) собственного простого векселя;
выдачи покупателем поставщику (под расписку) своего переводного векселя на третье лицо, акцептованного последним;
акцепта покупателем выставленного на него переводного векселя поставщика.
Таким образом, возможны три пути выпуска коммерческого векселя.
1. Покупатель, получив товар, выдает продавцу собственный простой вексель (рис. 20.5).
Рис. 20.5. Схема выдачи простого коммерческого векселя
2. Покупатель выдает продавцу против поставки товара собственную тратту на третье лицо, предварительно акцептованную последним (рис. 20.6).
Рис. 20.6. Схема выдачи тратты покупателем товара
3. Продавец выставляет тратту на покупателя и направляет ее последнему для акцепта. Покупатель получает товар в обмен на акцепт тратты. Акцептованная тратта выдается продавцом третьему лицу (рис. 20.7).
Рис. 20.7. Схема выдачи тратты продавцом товара
Тратта обычно выписывается в двух экземплярах: первый направляется трассату для акцепта, второй — ремитенту.
Финансовый вексель выпускается на основе получения векселедателем от первого векселедержателя денежного займа (см. рис. 20.2): векселедатель (например, банк) продает вексель, а первый векселедержатель его покупает. В российской практике «размещение» банками векселей иногда оформляется договором купли-продажи векселя. С позиции действующего законодательства это некорректно. Дело в том, что объектом договора купли-продажи является вексель, но вексель становится таковым только с момента передачи его первому векселедержателю. Не может быть купли-продажи векселя, если в момент передачи денежных средств отсутствует предмет договора. Нет векселя, значит, нечего покупать.
Таким образом, выдачей финансового векселя оформляются отношения денежного займа между векселедателем и первым векселедержателем, а не отношения купли-продажи. Предмет договора займа — не вексель, а деньги (денежная сумма). В договоре займа предусматривается обязательство заимодавца предоставить заемщику сумму займа и обязательство заемщика выдать вексель определенного содержания. После выдачи векселя заемные отношения сторон регулируются только векселем (ст. 815 ГК РФ). Если, например, по договору займа на сумму последнего подлежат начислению проценты за пользование денежными средствами, а в тексте векселя условие о процентах отсутствует, вексель считается беспроцентным.
Банковский вексель может быть выдан также при кредитовании клиента, когда банк «выдает ссуду собственными простыми векселями» на основании кредитного договора (так называемый векселе- дательный кредит). Поскольку по кредитному договору кредит может предоставляться и погашаться только в денежной форме (ст. 819 ГК РФ), вексель в данном случае не может служить инструментом оформления долга клиента по этому договору. Векселем оформляется получение денежного займа банком, только источником денежных средств, передаваемых клиентом банку в обмен на вексель, служит ссуда, предоставленная клиенту на основе кредитного договора (в последнем предусмотрено, что ссуда должна быть направлена на «приобретение» векселя банка).
По сути, банк и клиент совершают две сделки: сначала банк предоставляет клиенту ссуду, а затем клиент за счет полученных средств предоставляет банку денежный заем под вексель. Именно поэтому при наступлении срока клиент должен вернуть банку полученную денежную сумму и проценты на нее, а банк — заплатить по векселю последнему векселедержателю.
Выпущенный (выданный) вексель приобретает свойства и признаки ценной бумаги и становится объектом различных гражданско-правовых сделок. Первый векселедержатель может распоряжаться векселем как его собственник по своему усмотрению.
Этап обращения векселя в финансово-хозяйственном обороте начинается с передачи его новому векселедержателю, которая осуществляется по индоссаменту. Индоссамент проставляется на оборотной стороне векселя или добавочном листе (аллонже). Передача векселя по индоссаменту называется индоссированием; векселедержатель, передающий вексель, — индоссантом, а лицо, в пользу которого совершается индоссамент, — индоссатом.
Векселя передаются в процессе осуществления расчетов за товары и услуги и погашения долговых обязательств. В России широкое распространение получили вексельные схемы, участники которых, передавая друг другу векселя, проводят зачет взаимных требований (см. рис. 20.3 и 20.4).
Передача векселя по индоссаменту происходит и при покупке (продаже) векселя. Покупают векселя в основном банки. Покупка векселей банком, являющаяся основанием для индоссирования векселя, называется учетом векселя. Банк-покупатель, получив вексель по индоссаменту, становится векселедержателем, т.е. к нему переходит право получения денег по векселю в установленный срок. Клиент — продавец векселя, передав вексель по индоссаменту, получает вексельную сумму за вычетом определенного процента от вексельной суммы. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом. Сумма дисконта равна разнице между вексельной суммой и суммой, выплаченной банком клиенту при покупке векселя. При наступлении срока платежа банк предъявляет вексель плательщику и получает вексельную сумму.
Банк может сам продать вексель до наступления срока платежа другому банку или отдать его залог.
Вексель передается банку и при получении кредита под залог векселя. Залог векселя оформляется путем совершения залогового индоссамента в пользу залогодержателя. Такой индоссамент имеет формулировку «Валюта в залог приказу такого-то в обеспечение та- ких-то обязательств такого-то лица по договору такому-то». Слова «валюта в залог» ограничивают возможности залогодержателя индоссировать вексель. Вексель с залоговым индоссаментом передается залогодержателю под его расписку.
Выдаваемая ссуда составляет 60—90% суммы залога; после ее погашения и уплаты процентов по ней вексель и расписка возвращаются к заемщику, а индоссамент зачеркивается (кем угодно, в том числе залогодателем). В случае неисполнения заемщиком обязательства по кредитному договору задолженность по ссуде погашается за счет суммы, поступившей в оплату векселя.
Индоссирование векселя происходит также в процессе его инкассирования, которое осуществляют банки, обслуживающие векселедержателей. По поручению последних банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Банк обязан своевременно переслать вексель по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа банк предъявляет вексель к протесту от имени доверителя.
Передавая вексель банку для инкассирования, векселедержатель делает на нем препоручительный индоссамент (например, «для получения платежа», «на инкассо»). Такая надпись не делает банк-ин- доссат собственником векселя, а лишь уполномочивает его на получение денег по векселю, на распоряжение об учинении протеста, на уведомление предшествующих надписателей о непоступлении платежа. За инкассо взимается определенная комиссия.
На этапе предъявления векселя к платежу осуществляется его погашение только в денежной форме, поскольку вексель — это денежный документ. Вексель должен быть предъявлен держателем к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней. При оплате векселя плательщик может потребовать, чтобы он был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа.
Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа. В случае частичного платежа плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдачи ему в этом расписки. Векселедержатель не может быть принужден принять платеж по векселю до наступления срока. Плательщик, который платит до наступления срока, делает это на свой страх и риск. Тот, кто уплатит в срок, свободен от обязательства, если только с его стороны не было обмана или грубой неосторожности. Он обязан проверять правильность последовательного ряда индоссаментов, но не подписи индоссантов.
В случае непредъявления векселя к платежу в срок каждый должник имеет право внести сумму векселя в депозит компетентному органу власти за счет векселедержателя.
Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля (вексельного поручительства). Это обеспечение дается третьим лицом (обычно банком) или даже одним из лиц, подписавших вексель. Аваль проставляется на векселе или на добавочном листе. Для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом (тем, кто дает аваль) на лицевой стороне векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за чей счет (за кого) он дан. При отсутствии такого указания он считается Данным за векселедателя.
Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Обязательство авалиста действительно даже в том случае, если гарантированное им обязательство окажется недействительным по какому-либо основанию, иному, чем дефект формы векселя. Оплачивая вексель, авалист приобретает права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед этим последним в силу векселя.
Если плательщик отказал в акцепте или оплате векселя, векселедержатель может обратиться в суд с заявлением о взыскании денежных средств, причитающихся по векселю в порядке искового производства. Векселедержатель может обратить свой иск против всех лиц, солидарно обязанных перед ним по векселю: векселедателя, акцептанта, индоссантов, авалиста. Векселедержатель имеет право предъявления иска ко всем этим лицам вместе и к каждому в отдельности, не будучи принужденным соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались. Такое право принадлежит и каждому подписавшему вексель после того, как он его оплатил. Иск, предъявленный к одному из обязанных, не препятствует предъявлению исков к другим, даже если они обязались после первоначального ответчика.
Перед подачей иска векселедержатель должен совершить протест векселя (опротестовать его). Протест векселя — это действия уполномоченного государственного органа (нотариуса), официально подтверждающего факты, с которыми вексельное законодательство связывает наступление определенных правовых последствий. Он оформляется составлением акта протеста, которым могут быть удостоверены: отказ плательщика от акцепта или оплаты векселя (протест в неакцепте или неплатеже); отказ акцептанта проставить дату акцепта (протест в недатировании акцепта); отказ депозитария векселя от его выдачи собственнику (протест о невручении).