В ходе анализа обеспеченности трудовыми ресурсами проводят сравнение фактической численности персонала с предыдущим периодом и плановой численностью отчётного периода по всем классификационным группам. В процессе анализе изучается соотношение между группами и тенденции изменения этого соотношения.
Влияние изменения удельного веса основных рабочих в общей численности на выработку продукции одним работающим определяется по формуле:
∆СВ = (УД1 – УД0) · СВ0
где УД1, УД0 — удельный вес основных рабочих в общей их численности по плану (базисному периоду) и отчету;
СВ0 — среднегодовая выработка одного работающего по плану.
Численность рабочих Чр определяют по следующей формуле:
где Т — норма трудоемкости работ планируемого периода,
Тэф — эффективный (действительный) годовой фонд времени
рабочего,
Кпп — планируемый коэффициент выполнения норм.
Численность рабочих, занятых на аппаратурных, агрегатных работах, где действия рабочих заключаются в основном в управлении механизированными или автоматизированными процессами, определяют по следующей формуле:
где ni — количество агрегатов на i-й операции,
Чpi — количество рабочих, необходимое для обслуживания 1-го рабочего места,
kзi — коэффициент загрузки рабочих на 1-й операции при совпадении профессий,
i — наименование операций.
Численность служащих определяется исходя из организационной структуры предприятия и рациональной численности, необходимой для обеспечения функций управления.
Численность непромышленного персонала определяется по типовым отраслевым нормативам, по нормам обслуживания.
Ответственным этапом в анализе использования предприятия кадров является изучение движения рабочей силы. Анализ осуществляется в динамике за ряд лет на основе следующих коэффициентов:
Коэффициент оборота по приёму (Кп):
Количество принятых работников
Кп = ———————————————————
Среднесписочная численность работников
Данный коэффициент характеризует удельный вес принятых работников за период.
Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Количество выбывших работников
Кв = ———————————————————
Среднесписочная численность работников
Характеризует удельный вес выбывших за период работников.
Коэффициент текучести кадров (Кт):
Количество уволившихся + Нарушения
по собственному желанию трудовой дисциплины
Кт = ——————————————————————————
Среднесписочная численность работников
Характеризует уровень увольнения работников по отрицательным причинам.
Коэффициент постоянства кадров (Кпост):
Кпост = 1 — Кв
Характеризует уровень работающих на данном предприятии постоянно в анализируемом периоде (году, квартале).
Анализ использования рабочего времени осуществляется на основе баланса рабочего времени. Основные составляющие баланса представлены в табл. 5.2.
Таблица 5.2
Основные показатели баланса рабочего времени одного рабочего
| Показатель фонда времени | Условные обозначения | Формула расчёта | Примечания |
| Календарный | Тк | Тк=365дн | |
| Номинальный (режимный) | Тном | Тном=Тк— tвых | tвых — время выходных и праздничных дней |
| Явочный | Тяв | Тяв= Тном— tнеяв | tнеяв— дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации |
| Полезный фонд рабочего времени | Тп | Тп=Тявt – tвп | t — номинальная продолжительность рабочего
tвп — время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращённых и льготных часов |
Фонд рабочего времени (ФРВ) определяется по формуле:
ФРВ = Чр · Д · t
где Чр — численность рабочих,
Д — количество отработанных одним рабочим дней в среднем за
год,
t — средняя продолжительность рабочего дня.
Если фактически одним рабочим отработанно меньше дней и часов, чем предусматривалось планом, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные (Дпот) и внутрисменные (tпот):
Дпот = (Дф – Дпл) · Чрф · tпл;
Tпот = (tпот – tпл) · Дф · Чрф · ч;
Тпот = Дпот – tпот.
В ходе анализа необходимо выявить причины образования сверхплановых потерь рабочего времени. Среди них могут быть: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу по болезни, прогулы, простои из-за неисправности оборудования, отсутствие работы, сырья, материалов, топлива, энергии и т. д.
Чтобы рассчитать непроизводительные затраты рабочего времени, связанные с изготовлением и исправлением брака, определяют:
Сокращение потерь рабочего времени — один из резервов увеличения выпуска продукции.
∆ТП = ТПОТ · СВПЛ
Необходимо потери рабочего времени (ТПОТ) по вине предприятия умножить на плановую среднечасовую выработку продукции (СВПЛ).