По строке «Денежные средства» отражается остаток денежных средств в кассе (сальдо счета 50 «Касса»); на расчетных счетах (сальдо счета 51 «Расчетный счет»); на валютных счетах (сальдо счета 52 «Валютный счет»); на специальных счетах (сальдо счета 55 «Специальные счета в банках») в кредитных организациях (за исключением сальдо по счету 55-3 «Депозитные счета», которое в соответствии с ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений» относится к финансовым вложениям); находящихся в пути (сальдо счета 57 «Переводы в пути»).